Получение налогового вычета через работодателя
«В этом году я купила квартиру. Слышала, что налоговый вычет можно получить, не дожидаясь следующего года и не подавая декларацию, а оформить через работодателя. Как это сделать?» Оксана, Курск.
Большинство вычетов по НДФЛ можно получить в текущем году и без декларации – через работодателя. При этом оформляется справка о праве на вычет – ФНС направляет ее напрямую работодателю, а тот сразу применяет вычет к зарплате и уменьшает налог.
Для оформления вычета через работодателя должны совпасть такие условия.
1. Есть трудовой договор.
Вычеты возможны только при официальном оформлении с отчислением НДФЛ. Если заключен гражданско-правовой договор, НДФЛ тоже удерживается и право на вычеты есть, но оформить их можно по декларации, когда закончится год.
По договору ГПХ можно оформить стандартный вычет по заявлению, однако это другой порядок, без справки о праве на вычет.
2. Вычет подходит для оформления через работодателя.
Так можно оформить вычеты:
• на покупку жилья и проценты по ипотеке;
• на лечение, обучение, фитнес;
• на взносы по добровольному страхованию жизни;
• на взносы по договорам с НПФ и долгосрочных сбережений.
Нельзя получить у работодателя инвестиционные вычеты, за благотворительность и независимую оценку квалификации. Их оформляют по декларации, когда год закончится.
Работодатели, которые применяют автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), могут предоставлять сотрудникам только стандартные вычеты.
3. Расходы были в текущем году.
По расходам за прошлые годы вычет получают по декларации через ФНС.
Исключение – имущественные вычеты на покупку жилья и проценты по ипотеке. Их остаток можно переносить на следующие годы и получать через работодателя.
4. Есть уведомление о праве на вычет.
Оно оформляется в личном кабинете налогоплательщика. Понадобятся подтверждающие документы. После проверки сведений в течение месяца уведомление автоматически поступит работодателю.
5. Есть заявление.
После того как работодатель получит уведомление о праве на вычет и заявление от сотрудника, он не будет удерживать НДФЛ с зарплаты с учетом лимита из уведомления.
Пример расчета
В марте 2025 года работник потратил 40 000 рублей на стоматолога, а в апреле – 30 000 рублей на автошколу. В мае 2025 года он оформляет уведомление о праве на вычет. В июне оно поступит работодателю. Работодатель применит вычет в размере
70 000 рублей к доходам работника. Удерживаемый налог уменьшится на 9 100 рублей. Эту сумму работник получит с ближайшей зарплатой.